Diferencias entre planificación estratégica, presupuestación y previsión

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La mayoría de las empresas utilizan la planificación estratégica, la presupuestación y la previsión para evaluar su situación actual y obtener una mejor visión sobre el futuro de la empresa. Nuestra experiencia revela que muchas empresas sólo gastan el 50% de su tiempo en el análisis efectivo de los datos y el otro 50% en la recopilación de datos1. Especialmente el uso de hojas de cálculo puede conducir a problemas como incoherencias y una falta de flexibilidad. Y aun así, el 69% de las empresas utilizan hojas de cálculo para su planificación, presupuestación y previsión2.

Nos gustaría abordar dos preguntas principales en este artículo: ¿cuáles son las diferencias entre la planificación estratégica, la presupuestación y la previsión? ¿Y cómo puede una herramienta profesional ayudarlo a lograr la eficiencia en estos procesos?

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¿Cuáles son las principales diferencias entre planificación estratégica, presupuestación y previsión?

Planificación estratégica

El establecimiento del presupuesto se realiza en muchos casos anualmente y se basa en datos de diferentes fuentes y niveles. Los recursos se están dividiendo y la empresa define cómo se puede lograr el plan general y los objetivos por período. La presentación de un presupuesto es principalmente financiera (balance, P & L, flujo de caja …).

Presupuesto

El establecimiento del presupuesto se realiza en muchos casos anualmente y se basa en datos de diferentes fuentes y niveles. Los recursos se están dividiendo y la empresa define cómo se puede lograr el plan general y los objetivos por período. La presentación de un presupuesto es principalmente financiera (balance, P & L, flujo de caja …).

Predicción

Al hacer la previsión, se están utilizando diversos datos para predecir los resultados financieros de la empresa para los próximos meses o años. Los ejecutivos utilizan datos históricos realistas para establecer nuevas proyecciones, que luego se integran en el presupuesto. El plazo puede ser por año o por semestre.

¿Cómo puede ayudarle la tecnología a estructurar estos procesos?

Una herramienta dedicada puede ayudarle a estructurar sus procesos y gastar menos tiempo y recursos significativos en su presupuesto y planificación. Un par de las ventajas son:

  • Gestión de datos mejorada: una herramienta profesional le permite utilizar una base de datos centralizada y obtener una importación y procesamiento automático de los datos.
  • Flexibilidad para los usuarios: pueden gestionar múltiples versiones, tomar decisiones inmediatas (horizonte de toma de decisiones) y alinear sus decisiones con la estrategia a largo plazo de la empresa.
  • Optimización del flujo de trabajo: mediante una colaboración más transversal y múltiples posibilidades de interacción entre los usuarios.

Fuentes:

1 «La ruptura: cómo las funciones financieras líderes están redefiniendo la excelencia, estudio de referencia sobre la eficacia de las finanzas», PwC, 2015

2 «Encuesta presupuestaria CFO», PwC Luxemburgo, 2015

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