Software de reconciliación intercompañía: ¡sí, pero sobre todo es un proceso!

Software de reconciliación intercompañía: ¡sí, pero sobre todo es un proceso!

Cuando se trata de reconciliación entre empresas, circulan dos ideas erróneas:

  1. La mayoría de las veces, la reconciliación entre compañías es considerada como algo que debe ser llevado a cabo por el equipo de consolidación.
  2. Se supone que el propósito es “llegar a cero”, lo que significa eliminar todas las diferencias.

Los auditores requieren cada vez más que los grupos optimicen su proceso de reconciliación para mejorar la confiabilidad de la información financiera.

¿Cómo pueden los grupos lograr esto?

Los auditores recomiendan a sus clientes implementar un software para optimizar el proceso. En nuestra opinión, esto no es suficiente: es todo el proceso que necesita ser revisado para obtener resultados óptimos.

Llevar la cuestión de la reconciliación interempresarial al nivel de la contabilidad local

Recomendamos ver la reconciliación entre compañías como una manera de mejorar la contabilidad local y los procesos de cierre con una vista en el cierre rápido. Según nosotros, es esencial optar por un software que se concilie a nivel de transacción (y no a nivel de balance, un proceso que hace que pierda la pista de la naturaleza de las diferencias y por lo tanto constituya un riesgo para la fiabilidad de la información financiera adquirida).

En un eficiente proceso de reconciliación entre empresas, el objetivo no es llegar a cero y eliminar todas las diferencias porque se producirían situaciones forzadas, por ejemplo, un socio que revise sus cifras para mantenerse en línea con su contraparte. ¿Qué pasa con la calidad de la información financiera en este caso? Evidentemente, el proceso necesita conciliar todo lo que se puede conciliar, pero lo más importante es que sea capaz de explicar y justificar las diferencias: diferencias de divisas, diferencias temporales, diferencias contables entre P & L y balance … De esta manera, el consolidador podrá para hacer los ajustes necesarios.

Cuando hablamos de reconciliación entre empresas, hay que destacar dos aspectos:

  1. Como se mencionó anteriormente, el problema proviene del uso y las expectativas del software. La gente asume que la implementación de la herramienta se asegurará de que se eliminen todas las transacciones posibles, pero la implementación de un software de reconciliación entre compañías es sólo la punta del iceberg.
  2. Se trata ante todo de una cuestión de procedimientos internos y procesos eficientes: ¿hasta qué fecha son las entidades del grupo a las que se les permite facturar sus transacciones intercompañías (fijando datos de corte)? ¿Cómo se registra la factura en el software de contabilidad (código de socio, código de factura, …)?

Ante todo, se trata de un proceso de organización interna dentro del grupo.

La implementación de un proceso eficiente de reconciliación es sólo una parte del proyecto de cierre rápido. El requisito de implementar una herramienta cristaliza este problema y le permite iniciar un proyecto. Junto a eso, la herramienta le ayudará a medir y concretar el progreso. ¡Pero implantar las mejores herramientas sin revisar los procesos organizativos, es como comprar un coche sin combustible!

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