Quelles sont les différences entre planification stratégique, élaboration budgétaire et prévisions financières ? Comment améliorer le processus grâce à la technologie ?

Quelles sont les différences entre planification stratégique, élaboration budgétaire et prévisions financières ? Comment améliorer le processus grâce à la technologie ?

Les entreprises utilisent les outils que sont la planification stratégique, l’élaboration budgétaire et les prévisions financières pour évaluer leur situation actuelle et obtenir une vision plus exacte de leur avenir. Mais l’expérience prouve que nombre d’entre elles ne consacrent que 50% de leur temps à l’analyse des données (soit autant de temps qu’elles consacrent à la collecte de ces données) 1. En effet, utiliser un tableur pour effectuer ce travail est source d’incohérence dans les données et d’absence de flexibilité. Et cependant, 69% des entreprises continuent à utiliser des tableurs pour leur planning, budget et prévisions 2.

Nous souhaitons aborder 2 questions dans cet article : quelles sont les principales différences entre planification stratégique, élaboration budgétaire et prévisions financières ? Comment une application professionnelle dédiée peut vous aider à être plus efficace dans ces processus ?

En quoi diffèrent planification stratégique, élaboration budgétaire et prévisions financières ?

Planification stratégique

Le but de la planification stratégique est de définir la direction que souhaite prendre une entreprise sur le moyen à long terme. Des projets, des activités sont planifiées à un horizon de 3 ans, 5 ans, voire plus, pour remplir les objectifs (de chiffre d’affaires, etc) que s’est fixés la direction de l’entreprise. La planification stratégique est un processus de réflexion continu.

Elaboration budgétaire

Un budget s’établit la plupart du temps sur une base annuelle et se fonde sur des données provenant de différentes sources. Les ressources sont réparties entre les différents acteurs de l’entreprise et celle-ci définit la manière dont le plan général peut être réalisé et comment les objectifs peuvent être atteints par période. La présentation d’un budget revêt une forme essentiellement financière: bilan, compte de résultat, tableau de trésorerie.

Prévisions financières

La réalisation de prévisions implique l’utilisation de données variées, de façon à prédire de manière fiable les résultats financiers de l’entreprise au cours des prochains mois ou années. La direction se base sur des données réalistes pour établir des projections et les intégrer ensuite dans le budget. L’horizon peut être annuel ou semestriel.

Comment améliorer ces processus grâce à la technologie ?

Un logiciel dédié vous aidera à structurer les processus et à consacrer beaucoup moins de temps et de personnel à la construction de votre budget ou à la planification. Parmi les principaux avantages, vous bénéficierez :

  • D’une meilleure gestion des données : un logiciel pour l’élaboration budgétaire, les prévisions et la planification stratégique utilise une base de données unique, avec un import et un traitement automatiques des données.
  • De plus de flexibilité pour les utilisateurs : ils peuvent créer et gérer en parallèle plusieurs versions très simplement (pour effectuer des simulations en fonction de différents scénarios), ils ont les informations nécessaires pour prendre les bonnes décisions à tout moment (prévisions avec horizon mobile) et prendre des décisions en phase avec la stratégie à long terme de l’entreprise.
  • De meilleurs processus de travail car l’utilisation d’un logiciel dédié favorise les collaborations transverses et facilite les échanges entre les utilisateurs, pour un travail de meilleure qualité.

Sources :

1 « Breaking away: How leading finance functions are redefining excellence, Finance Effectiveness benchmark study », PwC, 2015

2 « CFO budgeting survey », PwC Luxemburg, 2015

Planification et élaboration budgétaire

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